Un préstamo para reforma energética sirve para pagar obras que mejoran la eficiencia de tu vivienda (ventanas, aislamiento, aerotermia o placas solares) y, si las obras se pagan y certifican antes del 31 de diciembre de 2026, te permite aplicar en la Renta una deducción del 20 %, el 40 % o el 60 % de lo invertido. Quedan siete semanas de plazo para las viviendas individuales, y el coste de financiarlo depende sobre todo de la TAE, del plazo y de las ayudas que puedas descontar.
Deducción del IRPF por obras de eficiencia energética: qué queda vigente en 2026
La deducción por obras de mejora de la eficiencia energética se creó en 2021 y se ha ido prorrogando. La última prórroga la aprobó el Real Decreto-ley 7/2026, de 20 de marzo, según recoge la Agencia Tributaria en su nota de 23 de marzo de 2026: las obras en viviendas pueden realizarse hasta el 31 de diciembre de 2026 y las de edificios residenciales completos hasta el 31 de diciembre de 2027.
Son tres deducciones distintas e incompatibles entre sí para la misma obra. Esta tabla resume los porcentajes y las bases máximas sobre las que se aplican:
| Deducción | Mejora exigida | Base máxima | Plazo de las obras |
|---|---|---|---|
| 20 % | Reducir al menos un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración | 5.000 € al año | Hasta el 31/12/2026 (viviendas) |
| 40 % | Reducir al menos un 30 % el consumo de energía primaria no renovable o alcanzar la clase A o B | 7.500 € al año | Hasta el 31/12/2026 (viviendas) |
| 60 % | La misma mejora del 30 % o clase A/B en edificios de uso residencial | 5.000 € al año y 15.000 € acumulados | Hasta el 31/12/2027 (edificios) |
Para una vivienda habitual, el ahorro fiscal máximo es de 1.000 € con la deducción del 20 % (20 % de 5.000 €) o de 3.000 € con la del 40 % (40 % de 7.500 €). Si la obra afecta a todo el edificio, el 60 % permite recuperar hasta 9.000 € repartidos en varios ejercicios.
Requisitos que suelen fallar
- Dos certificados de eficiencia energética: uno antes de empezar las obras y otro al terminarlas, expedidos y registrados conforme al Real Decreto 390/2021. Para viviendas, el certificado posterior debe emitirse antes del 1 de enero de 2027.
- Pago trazable: solo cuentan las cantidades abonadas con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Lo pagado en efectivo no da derecho a deducción.
- Obras que no entran: la instalación o sustitución de equipos que usen combustibles fósiles (calderas de gas o gasóleo) y la parte de la obra que afecte a garajes, trasteros, jardines o piscinas.
- Subvenciones: si recibes una ayuda pública para esa obra, hay que restarla de la base de la deducción.
- Vivienda habitual o alquilada: vale tu vivienda habitual y también otra de tu propiedad que esté alquilada como vivienda o que vayas a alquilar antes del 31 de diciembre de 2027.
Cómo financiar la reforma energética: tres vías y su coste
Las obras que dan derecho a la deducción (cambiar la carpintería exterior, aislar fachada o cubierta, instalar aerotermia o fotovoltaica) suelen costar entre varios miles y varias decenas de miles de euros. Estas son las opciones habituales para pagarlas y lo que conviene mirar en cada una.
Préstamo personal o «ecopréstamo»
Es la vía más común para importes de 3.000 a 30.000 €. Varias entidades comercializan préstamos específicos para reformas eficientes con condiciones algo mejores que el préstamo personal genérico, pero el criterio de comparación es el mismo: la TAE, que incluye el tipo de interés y las comisiones. Según los datos del Banco de España correspondientes a septiembre de 2026, el tipo medio de los nuevos préstamos al consumo se situó en el 6,84 % TEDR, equivalente a una TAE del 7,54 %; si una oferta queda muy por encima, conviene pedir más presupuestos. En interés medio del préstamo personal en 2026 explicamos cómo leer ese dato.
Préstamo con garantía hipotecaria o ampliación de hipoteca
Para reformas grandes (rehabilitación completa, cambio de instalaciones y envolvente) puede compensar usar la vivienda como garantía, porque el tipo suele ser inferior al de un préstamo personal y el plazo más largo. A cambio hay gastos de tasación y notaría y un plazo de formalización mayor, lo que importa si quieres pagar la obra antes del 31 de diciembre. Tienes los detalles en nuestra guía del préstamo con garantía hipotecaria y en el artículo sobre la ampliación de hipoteca.
Financiación del instalador y ayudas públicas
Muchas empresas de ventanas, aerotermia o fotovoltaica ofrecen pago aplazado a través de una financiera. Pide siempre la TAE por escrito y compárala con la de un préstamo bancario: «sin intereses» no siempre significa sin coste, porque puede haber comisiones de apertura o un precio de la obra más alto. Las ayudas de los programas de rehabilitación (fondos europeos gestionados por las comunidades autónomas) se pueden combinar con la deducción, pero recuerda que reducen la base deducible.
Ejemplo ilustrativo: 12.000 € en ventanas y aislamiento
Supongamos una reforma de 12.000 € (sustitución de ventanas y aislamiento de cubierta) que, según el certificado posterior, reduce un 32 % el consumo de energía primaria no renovable. Se financia íntegramente con un préstamo personal al 7,30 % TIN sin comisiones (7,55 % TAE), en línea con la media del Banco de España. Cálculo propio con cuota constante mensual:
| Plazo | Cuota mensual | Intereses totales | Deducción IRPF (40 % sobre 7.500 €) |
|---|---|---|---|
| 5 años | 239,32 € | 2.358,99 € | 3.000 € |
| 8 años | 165,40 € | 3.878,58 € | 3.000 € |
En el escenario a 5 años, la deducción de 3.000 € supera los intereses del préstamo (2.358,99 €); a 8 años la cuota baja, pero los intereses ya superan el ahorro fiscal. La deducción se aplica en la declaración del ejercicio en que se emite el certificado posterior: si la obra termina en diciembre de 2026, la verás en la Renta que se presenta en primavera de 2027. Si quieres probar con tus cifras, en calcular la cuota de un préstamo tienes la fórmula y más ejemplos. Es un ejemplo hipotético: tu TAE, tu cuota tributaria y tu ahorro energético real pueden ser distintos.
Calendario para llegar a tiempo al 31 de diciembre de 2026
- Antes de empezar: encarga el certificado de eficiencia energética previo (si tienes uno de hace menos de dos años, puede servir) y pide al menos dos presupuestos con el ahorro energético estimado.
- Financiación: compara la TAE de dos o tres ofertas, comprueba que cumples los requisitos del préstamo personal y firma solo cuando tengas fecha de obra. Pide el importe justo para la obra y los certificados, no más.
- Obra y pagos: paga por transferencia o tarjeta y guarda facturas y justificantes con el concepto de la obra.
- Certificado posterior: solicítalo en cuanto termine la obra; para viviendas debe estar emitido y registrado antes del 1 de enero de 2027.
- Renta 2026: en la declaración de 2027 aplica la deducción sobre lo pagado en 2026, descontando las ayudas recibidas.
Si la reforma es más amplia y mezcla obras eficientes con otras que no lo son (cocina, baños), pide al instalador facturas separadas: solo la parte energética da derecho a deducción. En financiar una reforma integral en 2026 tratamos la planificación de obras mayores.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir los intereses del préstamo?
No. La base de la deducción son las cantidades pagadas por la obra, los certificados y los honorarios técnicos. Los intereses y comisiones del préstamo no forman parte de la base.
¿La deducción se aplica aunque pague la obra con el dinero del préstamo?
Sí. Lo que importa es que el pago al instalador o al técnico se haga por un medio trazable (transferencia, tarjeta, cheque nominativo o ingreso en cuenta), no de dónde sale el dinero.
¿Qué pasa si la obra termina en enero de 2027?
Para viviendas individuales, las obras y el certificado posterior deben estar dentro de 2026 (certificado antes del 1 de enero de 2027). Si se pasa la fecha, se pierde la deducción salvo que se trate de una obra de rehabilitación del edificio completo, cuyo plazo llega al 31 de diciembre de 2027.
¿Cambiar la caldera de gas por una de condensación da derecho a deducción?
No. La norma excluye expresamente los equipos que utilizan combustibles de origen fósil. Sí entran la aerotermia, la bomba de calor, la fotovoltaica o el aislamiento.
¿Es mejor un préstamo verde que uno personal normal?
Solo si su TAE es menor para el mismo importe y plazo. El nombre comercial no cambia el coste: compara TAE, comisiones y productos vinculados antes de firmar.
En resumen
- La deducción por obras de eficiencia energética en viviendas sigue vigente hasta el 31 de diciembre de 2026 (edificios: 2027), prorrogada por el Real Decreto-ley 7/2026.
- Permite recuperar el 20 % (base 5.000 €) o el 40 % (base 7.500 €) de lo pagado en 2026, y el 60 % en obras de edificio.
- Hacen falta dos certificados energéticos, pagos trazables y descontar las subvenciones.
- Un préstamo personal con TAE en torno a la media del Banco de España (7,54 % en septiembre de 2026) a 5 años cuesta menos en intereses que lo que devuelve la deducción del 40 % en el ejemplo de 12.000 €; a plazos largos la relación se invierte.
- Compara siempre por TAE y pide solo el importe de la obra.
Fuentes: Agencia Tributaria, deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética; Agencia Tributaria, medidas del Real Decreto-ley 7/2026 (23/03/2026); Banco de España, tipos de interés de nuevas operaciones de crédito al consumo (septiembre de 2026).
Pide solo el dinero que necesites y que puedas devolver. Pedir dinero prestado cuesta dinero. Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento financiero.
