Un préstamo entre familiares es legal en España y puede tener coste fiscal cero, pero solo si se documenta bien: contrato por escrito, transferencia bancaria, modelo 600 ante la comunidad autónoma y devoluciones reales. Si falta alguna pieza, Hacienda puede tratarlo como donación encubierta o como ganancia patrimonial no justificada, con impuestos y sanciones. Aquí explicamos cómo formalizarlo, qué pasa con los intereses y cuándo compensa más un préstamo personal.
Préstamo entre familiares: qué es y por qué Hacienda lo vigila
Un préstamo entre particulares (padres e hijos, hermanos, abuelos o amigos) es un contrato por el que una persona entrega dinero a otra con la obligación de devolverlo, con o sin intereses. Como el dinero vuelve al prestamista, no tributa en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
El problema es la prueba. Si la Agencia Tributaria detecta un ingreso relevante sin contrato ni devoluciones que lo expliquen, parte de que el dinero se regaló. El Tribunal Supremo, en su sentencia de 27 de noviembre de 2025, fijó que no basta con el contrato: hay que acreditar el título jurídico, la realidad de la transmisión (el movimiento efectivo del dinero) y el origen de los fondos. Si no se prueba, el importe tributa como ganancia patrimonial no justificada en la base general del IRPF, con intereses de demora y sanciones del 50 % al 150 % de la cuota.
El riesgo es real: el TSJ de Asturias confirmó en mayo de 2026 una liquidación de más de 33.000 euros a un hijo que recibió de sus padres 114.500 euros para comprar su vivienda y, al vencer el plazo de 15 años, solo había devuelto 3.500 euros. La devolución se calificó de «meramente testimonial» y la operación se trató como donación.
Cómo hacer un contrato de préstamo entre familiares válido
No hace falta notario: basta un documento privado firmado y fechado por ambas partes, aunque legitimar las firmas refuerza la fecha ante terceros. El contrato de préstamo entre familiares debe recoger, como mínimo:
- Datos completos de prestamista y prestatario (nombre, DNI y domicilio).
- Importe exacto y fecha de entrega del dinero.
- Tipo de interés; si es gratuito, dilo de forma expresa («no devenga interés alguno»).
- Plazo y calendario de devolución con fechas concretas.
- Qué ocurre en caso de impago o de amortización anticipada.
- Firma de ambas partes en todas las hojas.
Tan importante como el papel es el rastro bancario: entrega y devoluciones por transferencia entre las cuentas de ambos, con el concepto «préstamo familiar». Evita el efectivo y las cuentas de terceros. Un calendario de pagos que se cumple es la mejor prueba de que el préstamo existe.
Modelo 600: cómo declarar un préstamo entre particulares
Los préstamos entre particulares están sujetos al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, pero el artículo 45.I.B).15 del Real Decreto Legislativo 1/1993 declara exentos «los depósitos en efectivo y los préstamos, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten». Es decir: hay que presentar la autoliquidación, pero la cuota es cero.
Quién lo presenta, dónde y en qué plazo
El sujeto pasivo es el prestatario, quien recibe el dinero (artículo 8.d de la misma norma). Presenta el modelo 600 en la hacienda de su comunidad autónoma, marcando la exención y adjuntando copia del contrato. El plazo habitual es de 30 días hábiles desde la firma; algunas comunidades, como Cataluña, lo expresan como un mes, así que confírmalo en la sede electrónica de la tuya. Si hay varios prestatarios, cada uno presenta su modelo por la parte que recibe.
No cuesta nada y aporta una fecha oficial que demuestra que el préstamo existía antes de que Hacienda preguntara. Si después cambian las condiciones (ampliación de plazo, cancelación anticipada), documenta la novación y vuelve a presentarlo.
Préstamo familiar sin intereses: qué pasa en el IRPF
La Ley del IRPF presume que las cesiones de capital están retribuidas salvo prueba en contrario (artículo 6.5) y valora esa retribución al interés legal del dinero (artículo 40), que en 2026 es del 3,25 % según el Banco de España. En la práctica:
- Préstamo sin intereses pactado por escrito: la cláusula de gratuidad, con el contrato y el modelo 600, sirve como prueba en contrario y el prestamista no declara nada.
- Préstamo con intereses: el prestamista los declara como rendimiento del capital mobiliario en la base del ahorro; el prestatario no se los deduce.
- Contrato que no dice nada sobre intereses: el escenario a evitar, porque Hacienda puede imputar al prestamista un rendimiento presunto al interés legal: en 20.000 euros, 650 euros al año.
Préstamo entre familiares o préstamo personal: cuál conviene
El préstamo familiar suele ser la opción más barata, pero no siempre la más adecuada: depende de si el prestamista puede prescindir del dinero y de la disciplina de pago del prestatario.
| Aspecto | Préstamo entre familiares | Préstamo personal |
|---|---|---|
| Coste | Normalmente 0 % o un interés simbólico | TAE según perfil; el tipo medio del crédito al consumo fue del 7,16 % en agosto de 2026 |
| Trámites | Contrato privado, transferencia y modelo 600 | Solicitud, análisis de solvencia y contrato con la entidad |
| Fiscalidad | Exento de ITP; intereses, si los hay, en el IRPF del prestamista | Sin trámite fiscal para el cliente |
| Riesgo principal | Recalificación como donación si no hay prueba ni devoluciones; tensiones familiares | Sobreendeudamiento si la cuota no encaja en el presupuesto |
| Protección | Código Civil y lo que diga el contrato | Ley de crédito al consumo y supervisión del Banco de España |
Ejemplo ilustrativo e hipotético: 10.000 euros a devolver en 48 cuotas mensuales. En el préstamo personal se toma como referencia el tipo medio del crédito al consumo de agosto de 2026 (7,16 %) tratado como TAE y sin comisiones; la oferta real de cada entidad puede ser mayor o menor.
| Opción | Cuota mensual | Total devuelto | Intereses |
|---|---|---|---|
| Préstamo familiar al 0 % | 208,33 € | 10.000,00 € | 0,00 € |
| Préstamo personal (TAE 7,16 %) | 239,16 € | 11.479,78 € | 1.479,78 € |
La diferencia de unos 1480 euros explica por qué tanta gente recurre primero a la familia. Aun así, un préstamo personal tiene sentido cuando el familiar no puede inmovilizar ese dinero o cuando se prefiere no mezclar dinero y relaciones personales. En ese caso, compara la TAE y no solo el interés nominal, revisa el interés medio de los préstamos personales y usa un comparador de préstamos antes de decidir.
Errores frecuentes que convierten un préstamo en donación
- No firmar nada: sin contrato es muy difícil desvirtuar la presunción de donación.
- Entregar el dinero en efectivo o a través de la cuenta de un tercero.
- No devolver nunca o devolver cantidades testimoniales.
- Prorrogar el plazo de palabra: firma una novación con fecha cierta y preséntala con un nuevo modelo 600.
- Dejar los intereses en el aire: di expresamente si hay o no interés.
Si el dinero se entrega sin intención de recuperarlo, lo correcto es formalizar una donación y liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuya tarifa estatal va del 7,65 % al 34 %, con bonificaciones importantes en muchas comunidades entre padres e hijos. Si la liquidez la necesitas por una herencia, consulta nuestra guía sobre el préstamo para pagar el impuesto de sucesiones.
Preguntas frecuentes sobre el préstamo entre familiares
¿Es obligatorio hacer un contrato para prestar dinero a un hijo?
Legalmente puede ser verbal, pero sin contrato escrito es casi imposible demostrar ante Hacienda que no es una donación. Un documento privado firmado, la transferencia y el modelo 600 son la forma más sencilla de protegerse.
¿Cuánto cuesta presentar el modelo 600 por un préstamo familiar?
Nada. El préstamo entre particulares está exento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales: la autoliquidación sale a cero euros, pero hay que presentarla en plazo.
¿Puedo prestar dinero a un familiar sin intereses?
Sí, es lo habitual. Para evitar que Hacienda impute un interés presunto al prestamista, el contrato debe decir expresamente que no devenga intereses y las devoluciones deben coincidir con lo pactado.
¿Hay un importe máximo para un préstamo entre familiares?
No hay límite legal, pero a mayor importe, mayor probabilidad de comprobación y más importante que el plazo de devolución sea realista para los ingresos del prestatario.
En resumen
- El préstamo entre familiares es legal y puede tener coste fiscal cero si hay contrato, transferencia, modelo 600 y devoluciones reales.
- El modelo 600 lo presenta quien recibe el dinero, en su comunidad autónoma, normalmente en 30 días hábiles, y sale a pagar cero euros.
- Indica por escrito si el préstamo tiene o no intereses; el interés legal del dinero en 2026 es del 3,25 %.
- El Supremo exige probar contrato, movimiento del dinero y origen de los fondos; si la familia no puede prestar, compara la TAE de varios préstamos personales antes de firmar.
Fuentes: Real Decreto Legislativo 1/1993 (BOE), consolidado a 21 de marzo de 2026; Ley 35/2006 del IRPF (artículos 6.5 y 40); tabla de interés legal del dinero del Banco de España (Cliente Bancario); sentencias del Tribunal Supremo (27/11/2025) y del TSJ de Asturias (13/05/2026); datos de crédito al consumo del Banco de España de agosto de 2026.
Pide solo el dinero que necesites y que puedas devolver. Pedir dinero prestado cuesta dinero. Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento financiero.
